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反倾销程序及措施
作者: 文章来源:北京中立诚会计师事务所 更新时间:2005/8/20 15:39:47
一、反倾销调查程序

    (一)申请人的资格

    要发起反倾销调查可以有两种方式:一是由国内受到倾销影响的产业提起申请;二是由反倾销调查当局自主决定进行反倾销调查。其中前一种形式在实际中运用较多。
    提起发起反倾销调查的申请人,必须能够代表国内相关产业。根据《反倾销协议》第5条第4款的规定,审查申请人是否具有代表国内产业的资格,应考虑以下标准:(1)申请人的集体产量必须达到该产品国内全部生产量的25%以上;(2)申请人的集体产量必须达到支持或反对该申请的国内生产商产量的50%以上。

    (二)申请书的内容

    根据《反倾销协议》第5条第2款的规定,申请书应包括以下内容:
    1.申请人的身份,包括名称、主要产品、地址、电话等表明申请人身份的基本资料。
    2.对国内同类产品生产价值和数量的陈述。
    3.对倾销产品的一套完整的陈述,包括该产品所属国家的名称,每一个已知的出口商或外国生产者的身份以及已知的进口该产品的进口商的名单。
    4.倾销产品在原产地国或出口国国内市场上出售的价格资料,以及出口价格的资料,或者在必要时提供该产品在进口国首次转售给独立购买人的价格资料。
    5.倾销进口产品的数量发展变化的资料,包括进口产品对国内市场同类产品价格的影响以及对国内有关产业造成冲击的程度的资料。

    (三)证据的收集

    根据《反倾销协议》第6条的规定,调查当局对证据的收集主要包括:
    1.调查当局应将要求提供的信息资料通知所有有利害关系的当事人,并给予充分的机会让其用书面形式提出与调查有关的全部证据。出口商或外国生产者在收到调查表后,应给予至少30天的答复时间。一个当事人提供的证据应迅速提供给其他当事人。
    2.在调查期间,所有有利害关系的当事人应有充分的机会为其利益进行辩护,调查当局应为当事人提供会见并辩论的机会。
    3.调查当局应及时向所有有利害关系的当事人提供一切与案件有关的资料。
    4.涉及机密性资料时,调查当局应要求当事人提交一份非机密的概要,否则该资料将不能作为证据使用。
    5.如果当事人拒绝提供资料,则在现有资料基础上作出裁决。
    6.在终裁前,当局应将考虑中的事实通知所有有利害关系的当事人,使其有充分的时间维护其权益。
    7.当局应对有关的每一个已知的出口商或生产者单独的倾销幅度作出裁决,如果出口商、生产者数目特别大,则可采取抽样方法进行调查,但主动提供资料的不得予以压制。
    上面提到的“有利害关系的当事人”包括:(1)受调查产品的出口商、生产商、进口商,或其大多数成员是该产品的生产者、出口商或进口商的商会、同业公会;(2)出口成员政府;(3)进口成员同类产品的生产商,或者大多数成员是进口成员地域内生产同类产品的商会和同业公会。

    (四)反倾销裁定

    反倾销调查当局应分别对倾销和损害作出初步裁定和最终裁定。初步裁定是反倾销调查的初步结论,如果初步裁定存在倾销和损害,可以采取临时反倾销措施或实施价格承诺;如果初步裁定不存在倾销和损害,则应终止反倾销调查。最终裁定是反倾销调查当局在肯定性初步裁定的基础上,继续对申请人提出的反倾销指控作进一步调查后作出的最后结论。无论最终裁定是肯定的,还是否定的,都将导致反倾销调查程序的结束。肯定性的最终裁定一般将导致采取批倾销措施;否定性的最终裁定(无论是对倾销的最终裁定还是对损害的最终裁定)将导致案件以不采取反倾销措施的形式结束。

    (五)行政复审

    根据《反倾销协议》第11条的规定,一般情况下,采取反倾销措施的期限是5年。在此期间,与该案有利害关系的当事人可以提出行政复审的要求。调查当局在审查当事人提供的资料后决定是否进行复审。此外,调查当局认为有必要时,也可主动发起复审。如果经复审,证明继续征收反倾销税已没有必要,则应终止征税。如果在5年期限届满时,复审正在进行,还未结束,则应继续征税。通常情况下,复审应自开始之日起的12个月内结束。

    (六)司法审查

    《反倾销协议》第13条规定,各成员方在国内立法中应包括有司法审查的程序,即有利害关系的当事人对最终裁决和复审决定不满的,可以通过诉讼程序请求司法审查。进行司法审查的法庭应完全独立于作出最终裁决和复审决定的调查当局。

    (七)公告

    《反倾销协议》第12条规定,反倾销调查当局决定开始进行反倾销调查程序时,应发布发起调查的公告,内容包括:出口国的名称和涉及的产品;开始调查的日期;申请书中证明倾销的依据;导致损害存在的因素的概要说明;有利害关系的当事人提交其陈述的地址和时间限制。
    反倾销调查当局在作出最初或最终的裁决时,以及有关接受承诺的决定和最终反倾销税终止的决定,行政复议结束的决定和适用追溯征税的决定等,都应予以公告。上述每项公告都应包含调查当局认为关系重大的所有问题。这些公告都应送交所有有利害关系的当事人。

二、反倾销措施

    反倾销措施包括临时措施、价格承诺和征收反倾销税。

    (一)临时措施

    《反倾销协议》第7条规定,在符合下列条件时,调查当局可以采取临时反倾销措施:(1)已开始调查,已予以公告,并已经予有利害关系的当事人提供资料和提出意见的充分机会;(2)已作出倾销存在和对国内相关产业造成损害的肯定性初步裁定;(3)调查当局认定采取临时措施对防止在调查期间继续发生损害是必需的。
    临时措施的种类包括:(1)征收临时反倾销税;(2)采用担保方式,支付现金或保证金。临时反倾销税和保证金的数额不得高于初步裁定确定的倾销幅度。
    临时措施应从开始调查之日起的60天后方可采取,其实施的期限一般不能超过4个月;如果有关贸易的大部分出口商提出要求,由调查当局决定,该期限可延长至6个月。如果调查过程中调查当局正在审查征收低于倾销幅度的税额是否能消除损害时,则上述期间可分别为6个月和9个月。
此外,采取临时反倾销措施应遵守征收固定反倾销税的其他规定。

    (二)价格承诺

    根据《反倾销协议》第8条的规定,价格承诺是指进口国调查当局与出口商或出口国政府就提高倾销产品价格或停止以倾销价格向进口国出口以便消除损害影响而达成的一种协议。其中,以提高倾销产品价格形式作出的价格承诺,其价格提高不得超过经初步裁定已确认的倾销幅度。
    作出价格承诺的前提是已经作出了倾销存在和由倾销造成国内相关产业的损害的肯定性初步裁定。在初步裁定作出之前,或作出的裁定是否定的情况下,调查当局不能寻求或接受价格承诺。
    达成价格承诺的要求可以是调查当局提出的,也可以是受调查的出口商提出的,但无论是谁首先提出的,对方都没有必须接受的义务。在出口商提出价格承诺的要求时,如果调查当局认为接受价格承诺在实际上是行不通的,如存在出口商的数目过大等情况,则可以不接受价格承诺。在调查当局提出价格承诺的要求时,出口商也没有义务必须接受,并且其拒绝接受的行为不应影响到对案件的最终裁决结果。
    价格承诺一旦作出,其效果是导致反倾销调查的暂时中止,进口国反倾销当局应立即停止调查程序。在承诺执行期间,调查当局可要求出口商定期提供其执行承诺的有关信息资料。如果发现违反承诺的情况出现,调查当局可终止承诺协议的执行,并立即重新启动反倾销调查程序,调查当局可根据现有的证据资料立即采取临时反倾销措施,并且这时采取的临时措施可以追溯至采取措施前90天输入的产品,但这一追溯不适用于在违反承诺之前就已经进口的产品。

    (三)反倾销

    反倾销税是最主要的是一种反倾销措施,它是在反倾销调查当局在最终裁定中作出肯定性的倾销和损害存在的结论时所征收的税项。
    征收反倾销税应遵循以下原则:(1)征收额度应低于或等于倾销幅度。如果以较少的征税就能足以消除对国内产业造成的损害,最好征税额小于倾销幅度。(2)多退少不补。如果最终确定的反倾销税额高于临时反倾销税,则差额部分不能要求出口商补交;反之,如果最终确定的反倾销税额低于临时反倾销税,则出口商多交的部分税款应当退还,并且退款应在作出决定后90天内进行。(3)非歧视原则。反倾销税的征收应一视同仁,其税率不能因国别不同而有差异,除非依照《反倾销协议》存在可以忽略不计的情况或存在倾销幅度的差异。
    反倾销税应自征税之日起5年内结束,但如果在5年期限到来之前的一段合理时间内提出了复审要求。则在作出复审结果之前,反倾销税应继续征收。如果复审结果表明损害已不存在或不存在重新发生损害的可能,则反倾销税的征收应当停止;如果复审结果表明损害依然存在,或者停止征收反倾销税将导致倾销和损害继续发生或重新发生,则原有的反倾销税可以继续维持下去。
    一般情况下,反倾销税的征收效力发生于最终裁定作出之后。但在特殊情况下,调查当局也可以对临时措施适用之前90天进入进口国消费领域的产品追溯征收反倾销税。根据《反倾销协议》第10条的规定,追溯征收反倾销税的条件包括:(1)倾销产品有对国内产业造成损害的倾销历史,或者倾销产品的进口商知道或应当知道产品的出口商在倾销产品,并且倾销将对国内产业造成损害;(2)倾销产品在短期内大量进口,并且已对国内产业造成损害。

三、机构设置与争端解决

    (一)机构设置

    《反倾销协议》第16条规定,应成立一个反倾销措施委员会。该委员会的成员由每一成员方的代表组成。委员会通过选举产生主席,每年至少举行两次会议,或者应任何一成员方要求召开会议。世界贸易组织的秘书处应作为该委员会的秘书处。委员会可设立适当的附属机构。
    各成员方应尽快地向委员会报告其采取的所有反倾销行动,并每半年一次向委员会提供有关反倾销调查的报告,该报告应按规定的标准形式提交。各成员方应通知委员会以下有关反倾销程序的事项:(1)由哪一个主管部门负责发起反倾销调查;(2)国内反倾销调查程序的法律规定。
    委员会和其附属机构应当每年对《反倾销协议》的执行和运作情况进行年度审议,并将审议情况向货物贸易理事会通报。委员会及其附属机构在行使职权时,可以向有关成员方或其管辖范围内的企业索求信息资料,但在此之前,应当通知有关的成员方并取得有关成员方和其所属企业的同意。

    (二)协商和争端解决

    根据《反倾销协定》第17条的规定,每一成员方如果认为其他成员方的行为使它本应从该协议中获得的利益受到了损害,或认为其他成员方的行为有违反该协议的规定,可书面提出进行协商的请求,其他成员方对此请求应给予同情的考虑。
    一成员方认为另一成员方采取的下述措施不符合《反倾销协议》的有关规定,又无法与该成员方经协商达成一致,则它可将此事提交世界贸易组织的争端解决机构:(1)进口成员方当局已经采取最终反倾销措施,征收最终反倾销税或者接受价格承诺;(2)进口成员方当局采取了具有重大影响的临时反倾销措施,而出口成员方认为该临时措施的采取不符合《反倾销协议》第7条第1款的规定。
    争端解决机构应当事方的要求,应当设立一个专家组审查有关事项。专家组在审查中应主要审查调查当局确立的事实是否适当以及他们对事实的评估是否公正和客观,而不能根据自己已经调查查明的事实推翻进口当局的决定。

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