银行在市场经济条件下提供授信的关键，是信贷员必须对授信的风险有所预期的合理风险预期理念。
良好的
银行信贷
文化体现在商业
银行必须迅速改变以往仅对授信形式和要件进行关注和静态的授信理念，转变为对借款人的融资需求和借款用途及风险的了解、分析，主动设计与借款人需求相适应的信贷产品，并通过了解借款人的业务，识别贷款期间的潜在风险，对借款人的经营、管理、财务、行业和环境等状况进行尽职的分析。形成在有效预期和控制风险的前提下，主动的持续性的开展业务，而不是目前普遍存在着的
商业银行决定是否授信的关键只看有无抵押品--即第二还款来源，而忽略第一还款来源，即忽略对借款人真实还款能力和风险这个最重要因素的考查。
四、努力探索新形势下
银行风险监管的新机制
银监会成立以来，注重树立新的监管理念，积极主动并有针对性地探索市场经济条件下银行风险监管的新机制和新方法，努力推动银行业的改革发展。在充分加强对不良贷款的分类和拨备，强化银行资本充足率约束机制的基础上，针对当前
银行授信活动中信用风险的主要内容和新的特点，近期适时采取了三项有力措施，为
商业银行提供信贷管理指导。
第一，制定
商业银行授信
工作尽职准则。针对商业
银行在信贷管理中长期存在的一些不太符合市场经济运行方式的做法，
银监会正在着手制定《商业银行授信业务尽职准则》，对商业银行授信业务各环节提出明确的尽职要求，引导商业银行对授信各环节尽职情况进行调查和监督，以促进商业
银行信贷业务人员及管理人员在授信管理的全过程中都做到勤勉尽责，适时引导
商业银行建立健康的信贷文化和科学的操作规范，并尽力为这种新的
文化、理念和做法的逐步建立完善提供具体的监管标准。
第二，对风险集中度进行监测。随着市场经济的发展，单一授信客户将逐步被集团客户取代。为引导
商业银行加强对集团客户授信业务的
风险管理，注意控制贷款集中度风险和关联交易，针对少数企业集团及其关联企业通过采取各种手段套取多家
银行信贷资金的问题，
银监会近期将发布《商业
银行贷款风险集中度和关联企业授信监测办法》，对
商业银行大额客户授信进行综合汇总和排队分析，根据
公司治理结构的完善性、关联企业的多寡与复杂性、现金流量的脆弱性、核心主业的偏离度以及财务杠杆率的高低识别大额客户的风险集中度，加强对治理结构复杂、核心主业不突出及主业现金流波动性较大客户的
银行授信的监测和风险提示，并建立相应的指导制度，帮助
商业银行有效防范因信息不对称而对集团客户及其关联企业多头授信、过度授信和风险过度集中所可能带来的风险问题。
第三，认真实施重大违约情况登记报告和相应的风险提示制度，防范多头骗贷风险，努力维护市场诚信。为提高商业
银行对恶意违约风险的整体防范能力，银监会将建立重大违约情况登记报告和风险提示制度。
银监会将加强对商业银行的风险指导，要求商业
银行首先建立本行系统内客户违约情况登记制度，自下而上逐级收集、汇总行内客户违约信息，并将相关信息定期上报监管机构。在此基础上，监管机构将建立重大违约情况风险提示制度和各类违约客户情况统计制度，按照“抓住重点、三级
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