信息化增强政府审计
审计署信息化建设领导小组成员、计算机技术中心主任 王智玉
随着信息技术在国民
经济管理部门和国有企业的广泛应用，被
审计单位管理存储
财政、财务信息的手段和介质发生了变化，熟悉的账簿、资料被计算机代替，政府
审计人员面临的不仅仅是失落的尴尬，而是失去
审计资格的巨大行业风险。
1998年以来
审计署重视以信息化手段增强政府
审计能力，把
审计信息化建设作为工作重点。在即将过去的2001年，
审计信息
化工作的主要进展一是继续抓好开发应用和培训，二是运作
审计信息化系统建设项目（金审工程）。
近年来
审计署及各地
审计机关主持开发的18个
审计作业及
审计管理软件，于2001年7月通过了
审计署的评审。继续开展了对
审计人员的培训，目前全系统有两万多人通过了基础知识考试，对计算机的软硬件、网络、防病毒等知识有了一定的了解，会打字、能制表运算、会上局域网，初步适应办公自动化的要求。在此基础上
审计署又开设了计算机
审计中级培训和考试，其目标是通过数据库、编程、网络等知识的学习，培养能运用计算机在
审计现场对电子数据进行
审计的人员。
结合办公大楼的改造，
审计署重新布设了有3000个信息点的物理网络，目前在网上运行的有机关辅助办公、财经
审计法规检索、宏观经济信息、网上图书馆等公用系统，还有
审计项目、人事、外事等专业管理系统，网络应用日渐丰富。
特别值得一提的是计算机技术在
审计作业中的应用，目前
审计机关主持开发的软件已经嵌入了
审计师经验；能够进行多种系统环境下大数据量的转换；对被
审计单位计算机系统的试
审计取得了经验，发现了源自计算机软件错弊的案例；与被
审计单位联网
审计试点进展顺利，这些都被外国同行刮目相看。当前
审计系
统计算机开发应用的主要问题是发展不平衡，还有一部分
审计机关的应用水平停留在打字制表上，少数基层
审计机关还没有计算机。
审计信息化系统建设（金审工程）是
审计署成立以来最大的一个基本建设项目。其轮廓可以用“一个模式、三个转变、五个一工程”来描述。
所谓“一个模式”就是用五年左右的时间，建成对
财政、
银行、
税务、
海关等部门和重点国有企业事业单位的财务信息系统及相关电子数据进行密切跟踪，对
财政收支或者财务收支的真实、合法和效益实施有效监督的信息化系统，建立起一个适应信息化的崭新
审计模式——“预算跟踪+联网核查”。所谓“三个转变”即逐步实现：从单一的事后
审计转变为事中
审计和事后
审计相结合，从单一的静态
审计转变为动态
审计和静态
审计相结合，从单一现场
审计转变为现场
审计与远程
审计相结合。
所谓“五个一”工程是指：建设一个依托政府公共网络，连通全国
审计机关和重点被
审计单位的高效实用的
审计专用网；开发一批满足
审计业务需求并在推广应用中不断完善的应用软件；建立一个为
审计业务和决策、为政府和社会公众提供有效信息的数据库群；配置一批经济实用的计算机设备；培养一支胜任
审计信息化的新型队伍。目前受国家
计委委托，中国国际咨询公司已经完成了对信息化建设项目一期工程可行性研究报告的评估，初步设计已经开始。
在新的一年开始的时候，我向近年来支持、关心
审计信息化的IT界同仁表示感谢，随着
审计信息化项目（金审工程）的实施，我们还期待与大家有更多的合作。同时作为用户，我希望供应商把工作做实，无论是做设备，还是做技术做服务。
国家
审计署刘家义副
审计长也曾经指出，作为国家管理工作重要组成部分的
审计监督，必须与时俱进、开拓进取，针对
审计环境、对象和重点的变化，加快信息化建设，改变
审计方式、手段和技术，使之与生产力发展相适应。否则，我们将会失去
审计的资格。
信息化增强政府审计
审计署信息化建设领导小组成员、计算机技术中心主任 王智玉
我们强烈的共识是：在当今世界信息化飞速发展和经济全球化的今天，
审计机关必须跟上信息化的潮流，为完成自己的法定职责而竭尽全力。
随着我国加入WTO以及政府职能转变，电子政务正在成为我国信息化最重要的领域之一。
审计信息化作为我国电子政务的一个主要建设内容，得到了各级政府的高度重视。国家有关领导人多次指示，
审计信息化是国家信息化的重要组成部分，应该马上搞起来。“三金工程”、政府上网工程和企业上网工程等一系列信息化重点工程的实施，促使
财政、金融、
税务、
海关等政府部门以及各大国有企业的信息化进程迅速推进。政府部门和各个企业这些被
审计单位信息化程度的日益提高，对以监督国家预算执行、国有资产保值增值、明确经济责任、提高经济效益为职责的国家
审计机关构成了巨大的挑战和压力。为了尽快改变我国
审计机关目前以审查纸质账目为基本手段的传统
审计方式，结束
审计系统与被
审计对象之间以及
审计机关之间信息联系脱节的状况，我国
审计机关从2000年开始就加快了
审计信息化的建设步伐，迈入了全面实施计算机
审计的发展阶段。
审计基础网络建设
目前，
审计署机关和驻地方的18个
审计特派员办事处、各省级
审计机关都已搭建了局域网。
审计署在新办公楼采用了帧中继技术与
审计署东办公区相联，还通过PSTN(公共交换电话网)与
国务院25个派出
审计局联网。与各地特派员办事处、各省
审计厅的联网，则是通过X.25形成广域联接实现的。现在，
审计署与省级以上
审计机关之间的计算机可以进行点对点通讯和信息传递。
按照
审计信息化系统建设的总体目标，
审计系统专用网的建设将实现
审计系统与管理部门、
审计对象之间的现代化信息联系，同时也要实现
审计机关、
审计业务之间的现代化信息联系。
审计信息化网络系统的内部网将以国家公共网络平台为基础，以
审计机关局域网为主体，以信息技术和网络技术应用为核心。外部网将以Internet为依托，以政府信息系统资源共享为目标，实施
审计信息公共服务。内部网由中央网和地方网两部分组成，
审计署网络中心联结各网络分中心，各网络分中心再分别与所辖区的
审计机关局域网联结，形成一个覆盖中央、省、市、县四级
审计机关的广域网。
审计信息化基础网络建设，是我国
审计机关全面推行计算机
审计以来最大的建设项目。
国务院办公厅、国家
计委和
财政部等有关部门都对这个系统的建设给予了积极支持。在
审计信息化系统一期工程的建设规划中，国家预计投资近2亿元人民币。相关IT产品采购主要集中在计算机设备和网络设备等硬件设备上，两者占到50%的比例。此外，网络安全产品、系统软件和应用软件在
审计信息化系统的IT预算中也占了较大的比重。（见图1）
图1
审计系统对主要IT产品的采购比重
审计信息化建设规划
审计信息化系统建设的总体目标是：用5年左右的时间，建成针对
财政、
税务、
海关等部门和国有企事业单位的财务信息系统、电子数据实施有效监督，对国家
财政资金、国有资产进行密切跟踪、有效监督的
审计信息化系统；改变目前
审计手工作业的现状，增强
审计机关在信息化条件下实施
审计监督的能力；逐步实现
审计过程的三个转变，即从单一的事后
审计转变为事后
审计与事中
审计相结合、从单一的静态
审计转变为静态
审计与动态
审计相结合、从单一的现场
审计转变为现场
审计与远程
审计相结合；更好地、全面地履行
审计法赋予的
审计监督职责。
审计署信息化的建设内容具体表现为“五个一”，见表2。
软件应用与系统建设
目前，我国
审计机关开发了涉及
财政、金融、企业
审计多方面总计一百多个
审计软件和数据库系统，其中已有一部分
审计软件在全国范围推广应用。由于我国
审计监督链还未形成，因此
审计机关对通用
审计软件和专业
审计软件的开发需求仍然很大。
我国目前的会计核算软件没有统一的数据格式与规范，因此采集被
审计单位各种不同格式的电子数据并对数据进行转换成为了计算机
审计的“瓶颈”。
针对这个难题，
审计署驻南京特派办最先开发了《数据采集分析软件》。该软件所提供的转换工具能够在被
审计单位数据处于“黑盒子”的状况下，对其各类会计核算和经营管理进行转换。2001年7月，
审计署对近年来全国
审计机关开发的
审计软件进行了评审，18个软件获得通过，其中用于电子数据审核的软件有9个，其余软件主要用于
审计管理或
审计支持。
由于
审计软件的市场容量小，同时受
审计软件用户接口特殊需求的限制，目前绝大多数
审计软件不是由专业软件公司独立开发，而是采用自主开发或合作开发形式。在开发使用的
审计软件中，由
审计机关自主开发的软件占了较大比例。自主开发从软件需求、设计、编写程序到测试等，全部由
审计机关内部人员完成。而合作开发则是
审计机关提出需求和总体设计，聘请专业软件人员协助编写程序代码，软件
著作权归
审计机关。
审计信息化应用系统的建设内容包括计算机
审计子系统、
审计支持子系统、
审计决策子系统和
审计办公子系统建设四个部分。（请参见表1）
硬件产品应用现状
审计信息化系统的硬件应用主要以中低端产品为主。从IT产品的应用情况来看，国产产品以良好的性价比在低端产品市场中得到了
审计系统用户的认可。联想、长城等国产品牌的PC产品在
审计系统应用中较为普遍，而
审计系统用户在选择中高端产品如PC服务器和网络设备时，则主要以国外品牌为主。
PC产品 目前，全国
审计系统的PC拥有量达到2万多台。台式PC的主要品牌为联想、长城和Dell，其中联想所占的份额接近50％（见图2）。笔记本电脑以Dell、联想和IBM为主，三者的市场份额总和达到了72%（见图3）。由于Dell采用“客户定制、按单生产”的PC产品直销模式，他们的产品近来在
审计系统台式PC和笔记本电脑的采购中增长很快
图2
审计系统台式PC的品牌分布
图3
审计系统笔记本电脑的品牌分布
PC服务器是
审计机关网络系统的主要硬件产品，HP的PC服务器在全国
审计系统中应用最多。根据我们掌握的信息，
审计系统的用户正在逐步接受国产品牌的产品，例如联想、浪潮等厂商的PC服务器在管理层面上有一些应用。但由于积累不足，这些品牌在整个
审计系统中所占的份额仍然很小。
网络设备 交换机和路由器是
审计系统主要需求的网络设备。
审计系统网络设备的市场集中度较高，Cisco处于绝对优势，占据了60％以上的市场；Nortel位居第二，拥有四分之一的市场份额。（见图4）
图4
审计系统网络设备的品牌分布
原文发表在：2002年5月22日的 中国计算机报
相关信息：
国家
审计：共建“金审工程”
作者：国家
审计署计算机技术中心主任 王智玉
2002年“金审工程”取得了两个重大进展，一是国家基本建设项目所有的审批程序全部履行完毕，资金开始到位，工程全面启动；二是“金审工程”列入了国家电子政务重点业务系统建设项目。
“金审工程”的一期投资近2亿元，工期两年，2003年是工程的主体年。在网络方面，计划中的19个局域网80%要完成。每个局域网的工程包括：一套既有五类线网的改造，使用武汉长飞提供的多模光纤；新建光纤网一套，使用AVAYA提供的六类线新建千兆铜线网一套。此外，还要根据局域网建设的进度配备相应的网络设备，使之能够为办公和
审计作业提供安全、高速、稳定的网络环境。
审计网的广域联接将完全依靠国家电子政务统一网络平台，在2亿元的投资中，不包括建设广域网的费用。因此2003年“金审工程”的网络建设仅限于局域网，凡是与广域联接有关的网络设备、安全设备以及所谓“解决方案”的采购和选型，在国家统一网络平台建成之前都不在考虑之列。
在应用方面，有关OA的软件已经非常成熟，选择的余地很大。“金审工程”看好的是能够与金审应用系统平滑连接、部署经济方便的OA软件。有关
审计作业的软件，直接购买的可能性不大，会采取与软件厂商合作开发的方式。谁都希望自己使用的软件有较长的生命周期，“金审工程”期待的合作伙伴应该已经被实践证明，并将继续证明是“生命之树长青”的企业。
审计应用的开发不可能一步到位，对于
审计信息化的规律还有相当长的认识过程，我们建设的应用系统是初步的，作为金期一期首先要解决的是先搭起一个基本的架子，以后逐步完善调整。
“金审工程”在计算机设备的采购方面投资将是陆续的、梯次性的，具体的考虑有：一是加入WTO后，
政府采购同等条件下国内产品优先是国际惯例，目前台式机、笔记本、服务器、交换机都有一批性价比相当不错的国内产品，而且具有价格优势，“金审工程”将优先考虑购买这些产品；二是在政府机关真正需要24×365保持开机状态的岗位不多，加上机关干部需要在岗加油充电，传统意义上的“商用机”，并不完全适用；三是体现人文关怀。前一段我们买过一批移动PC，很受用户欢迎，除了性价比高之外，与台式机相比，它还有节省办公桌面积、噪音小、必要时可移动、环保等优点。
审计署使用笔记本曾经追求过大屏幕，但几年下来用户真正体会到“大”在移动办公中的代价，目前普遍看好的是13寸屏外加USB软驱。希望IT界的同仁有针对性地开展对政府部门的工作。
本文发表于2003年1月6日 中国计算机报
