财务管理公式汇总B

作者：佚名文章来源：中立诚点击数：更新时间：2007-10-21 22:14:01

45、长期持有股票，股利固定增长的股票估价模型：

　　V=d0（1+g）/（K-g）=d1/（K-g）

　　式中：d0为上年股利；d1为第一年股利

　　46、证券投资组合的风险收益：

　　Rp=βp*（Km - Rf）

　　式中： Rp为证券组合的风险收益率；βp为证券组合的β系数；Km为所有股票的平均收益率，即市场收益率；Rf为无风险收益率

　　47、机会成本=现金持有量x有价证券利率（或报酬率）

　　48、现金管理相关总成本+持有机会成本+固定性转换成本

　　49、最佳现金持有量：Q=（2TF/K）^1/2式中：Q为最佳现金持有量；T为一个周期内现金总需求量；F为每次转换有价证券的固定成本；K为有价证券利息率（固定成本）

　　50、最低现金管理相关总成本：（TC）=（2TFK）^1/2

　　51、应收账款机会成本=维持赊销业务所需要的资金x资金成本率

　　52、应收账款平均余额=年赊销额/360x平均收账天数

　　53、维持赊销业务所需要的资金=应收账款平均余额x变动成本/销售收入

　　54、应收账款收现保证率=（当期必要现金支出总额-当期其它稳定可靠的现金流入总额）/当期应收账款总计金额

　　55、存货相关总成本=相关进货费用+相关存储成本=存货全年计划进货总量/每次进货批量x每次进货费用+每次进货批量/2 x 单位存货年存储成本

　　56、经济进货批量：Q=（2AB/C）^1/2式中：Q为经济进货批量；A为某种存货年度计划进货总量；B为平均每次进货费用；C为单位存货年度单位储存成本

　　57、经济进货批量的存货相关总成本：（TC）=（2ABC）^1/2

　　58、经济进货批量平均占用资金：W=PQ/2=P（AB/2C）^1/2

　　59、年度最佳进货批次：N=A/Q=（AC/2B）^1/2

　　60、允许缺货时的经济进货批量：Q=[（2AB/C）（C+R）/R]^1/2式中：S为缺货量；R为单位缺货成本

　　61、缺货量：S=QC/（C+R）

　　62、存货本量利的平衡关系：

　　利润=毛利-固定存储费-销售税金及附加-每日变动存储费x储存天数

　　63、每日变动存储费=购进批量x购进单价x日变动储存费率或：每日变动存储费=购进批量x购进单价x每日利率+每日保管费用

　　64、保本储存天数=（毛利-固定存储费-销售税金及附加）/每日变动存储费

　　65、目标利润=投资额x投资利润率

　　66、保利储存天数=（毛利-固定存储费-销售税金及附加-目标利润）/每日变动存储费

　　67、批进批出该商品实际获利额=每日变动储存费x（保本天数-实际储存天数）

　　68、实际储存天数=保本储存天数-该批存货获利额/每日变动存储费

　　69、批进零售经销某批存货预计可获利或亏损额=该批存货的每日变动存储费x[平均保本储存天数-（实际零售完天数+1）/2]=购进批量x购进单价x变动储存费率x[平均保本储存天数-（购进批量/日均销量+1）/2]=购进批量x单位存货的变动存储费x[平均保本储存天数-（购进批量/日均销量+1）/2]

　　70、利润中心边际贡献总额=该利润中心销售收入总额-该利润中心可控成本总额（或：变动成本总额）

　　71、利润中心负责人可控成本总额=该利润中心边际贡献总额-该利润中心负责人可控固定成本

　　72、利润中心可控利润总额=该利润中心负责人可控利润总额-该利润中心负责人不可控固定成本

　　73、公司利润总额=各利润中心可控利润总额之和-公司不可分摊的各种管理费用、财务费用等

　　74、定基动态比率=分析期数值/固定基期数值

　　75、环比动态比率=分析期数值/前期数值

　　76、流动比率=流动资产/流动负债

　　77、速动比率=速动资产/流动负债

　　78、现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债*100%

　　79、资产负债率=负债总额/资产总额

　　80、产权比率=负债总额/所有者权益

　　81、已获利息倍数=息税前利润/利息支出

　　82、长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）/（固定资产+长期投资）

　　83、劳动效率=主营业务收入或净产值/平均职工人数

　　84、周转率（周转次数）=周转额/资产平均余额

　　85、周转期（周转天数）=计算期天数/周转次数=资产平均余额x计算期天数/周转额

　　86、应收账款周转率（次）=主营业务收入净额/平均应收账款余额其中：

　　主营业务收入净额=主营业务收入-销售折扣与折让平均应收账款余额=（应收账款年初数+应收账款年末数）/2应收账款周转天数=（平均应收账款x360）/主营业务收入净额

　　87、存货周转率（次数）=主营业务成本/平均存货其中：

　　平均存货=（存货年初数+存货年末数）/2存货周转天数=（平均存货x360）/主营业务成本

　　88、流动资产周转率（次数）=主营业务收入净额/平均流动资产总额其中：

　　流动资产周转期（天数）=（平均流动资产周转总额x360）/主营业务收入总额

　　89、固定资产周转率=主营业务收入净额/固定资产平均净值

　　90、总资产周转率=主营业务收入净额/平均资产总额

　　91、主营业务利润率=利润/主营业务收入净额

　　92、成本费用利润率=利润/成本费用

　　93、总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额

　　94、净资产收益率=净利润/平均净资产x100%

　　95、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益

　　96、社会积累率=上交国家财政总额/企业社会贡献总额上交的财政收入包括企业依法向财政交缴的各项税款。

　　97、社会贡献率=企业社会贡献总额/平均资产总额企业社会贡献总额包括：工资（含奖金、津贴等工资性收入）、劳保退休统筹及其它社会福利支出、利息支出净额、应交或已交的各项税款、附加及福利等。

　　98、销售（营业）增长率=本年销售（营业）增长额/上年销售（营业）收入总额x100%

　　 99、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益x100%

　　100、总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额

　　101、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值x100%

　　102、三年利润平均增长率=[（年末利润总额/三年前年末利润总额）^1/3 - 1]x100%

　　103、权益乘数=资产总额/所有者权益总额=1/（1-资产负债率）